Quel est le véritable retour sur investissement (ROI) de la décarbonation ?

Quel est le véritable retour sur investissement (ROI) de la décarbonation ?

Au cours de la dernière décennie, les entreprises ont été poussées à se concentrer davantage sur l'action climatique en raison du consensus scientifique, des valeurs culturelles et des changements réglementaires. 

Les gouvernements et les ONG ont accompli des progrès significatifs dans la lutte contre le changement climatique, mais le secteur privé, responsable de la majorité des émissions carbone au niveau mondial, joue un rôle prépondérant dans cette bataille.

La pression exercée par les investisseurs, les consommateurs et les régulateurs impose aujourd’hui des programmes climatiques solides, tout en restant compatibles avec le succès financier.

Pourquoi privilégier la durabilité profite aux affaires ?

Meilleur accès au capital

Les investisseurs et les prêteurs corporatifs intègrent de plus en plus dans leurs prises de décisions la dimension des programmes climatiques des entreprises. Et pour cause, ils reconnaissent volontiers que le risque climatique équivaut désormais à un risque d'investissement. Raison pour laquelle, ils exigent des entreprises non seulement d’admettre les risques liés à leur activité, mais aussi de les déclarer et de mettre en place des plans de réduction solides et concrets.

Pour imaginer entrer un jour dans cette économie zéro carbone où les entreprises continuent néanmoins à prospérer, 450 institutions financières ont rejoint l'Alliance financière de Glasgow pour le zéro net (GFANZ), représentant 40 % du capital mondial.

Toutes ces entreprises qui investissent sur des programmes climatiques, associées la plupart du temps à de larges initiatives ESG, constatent des retours clairs :

• 30 % des investisseurs déclarent avoir du mal à trouver des possibilités d'investissement ESG pertinentes et attractives, malgré la croissance explosive du marché des produits d'investissement ESG (étude PwC).

• Des scores ESG plus élevés peuvent réduire les coûts du capital d'environ 10 % (étude McKinsey).

• Les entreprises qui ont su établir de fortes pratiques de durabilité obtiennent de meilleures performances boursières que leurs pairs. (recherche de la Harvard Business School).

Avantage concurrentiel

Les programmes climatiques des entreprises apportent une nouvelle façon de se démarquer sur des marchés hautement compétitifs. D’autant plus qu’avec plus d'un tiers de l'économie mondiale engagée sur des objectifs fondés sur la science, des chaînes entières d'approvisionnement vont devoir suivre le mouvement. 

Mais, pour avoir une chance de remporter ces futurs contrats, les fournisseurs vont devoir apporter la preuve significative de leurs efforts climatiques, car ce sont eux qui contribuent aux émissions de scope 3 de leurs clients.

Enfin, n’oublions pas que les consommateurs donnent aussi de plus en plus la priorité à la durabilité :

• Même si cela peut paraître impressionnant, 88 % des consommateurs montrent une plus grande fidélité aux entreprises qui soutiennent des causes sociales ou environnementales (étude Forbes).

• Un constat que l'Université de Stanford confirme dans son étude menée sur l'intérêt pour les enjeux ESG en fonction des différents groupes d'âge (voir ci-dessous) :

Conformité et diminution des risques

Ne pas se conformer aux réglementations majeures, telles que la Directive sur les rapports de développement durable des entreprises (CSRD) comporte de gros risques. En effet, la non-conformité des impacts environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) peut entraîner des amendes allant jusqu’à 10 millions d'euros ou 5 % des revenus annuels. Et cela concerne toutes les entreprises, y compris les entités non-européennes ayant des filiales dans l'UE, répondant à des seuils de revenus spécifiques. 

Mais, au-delà des pénalités financières, les entreprises non-conformes risquent de se faire exclure des marchés publics. C’est aussi une perte de réputation terrible qui pourrait dissuader les consommateurs, les potentielles compétences et les investisseurs de s’intéresser à eux. Pour couronner le tout, la non-conformité au CSRD entraînerait, dans le pire des cas, des coûts juridiques et de remédiation faramineux qui pourraient menacer à terme la santé financière de l’entreprise concernée.

Pour les petites et moyennes entreprises, la recherche de Finder montre que la probabilité de survie à long terme diminue en dehors de la conformité des critères ESG :

D'ici 2026, on estime que les indicateurs de durabilité dans les plans d'investissement vont devenir la norme. 60 % des entreprises publiques les intègrent déjà dans l'analyse du ROI. Il est prévu que 30 % du financement total des marchés de la dette soient consacrés aux initiatives ESG.

Attraction et rétention des talents

Les initiatives de durabilité ont aussi un impact significatif sur l'attraction et la capacité de conserver les collaborateurs compétents. En particulier, les jeunes générations qui cherchent de plus en plus de sens à leur travail. Avec des engagements ESG forts, les entreprises sont plus attractives aux yeux des talents et mènent à une plus grande productivité et un moral plus élevé.

KPMG a constaté qu'un tiers des jeunes de 18 à 24 ans ont refusé des offres d'emploi d'entreprises ayant des engagements ESG faibles. Un phénomène connu que l’on appelle maintenant "climate-quitting".

Mesurer le ROI de la décarbonation en 5 étapes

Même si un grand nombre de facteurs impacte les frais et le ROI de la décarbonation d'une entreprise, cinq étapes fondamentales peuvent vous aider à en évaluer les coûts et la période de retour sur investissements :

1. Mesurer les émissions

⁠Commencez par un audit carbone complet pour mesurer les émissions à travers les différentes activités, les produits, les infrastructures et les fournisseurs. Cette première mesure réalisée en continu va vous aider à repérer les zones à risque d’émission et vous guider sur la construction de stratégies de décarbonation ciblées et efficaces.

2. Établir une stratégie de décarbonation

Une fois les zones à risques d’émissions identifiés, explorez les mesures potentielles de décarbonation. Développez un plan de mise en œuvre stratégique en hiérarchisant les options rentables, comme les technologies économes en énergie et l'utilisation d'énergies renouvelables. Collaborez avec les fournisseurs de votre chaîne de valeur pour élaborer une stratégie de décarbonation conjointe.

3. Calculer l'investissement initial et modéliser les trajectoires

Déterminez les coûts initiaux pour chaque mesure de décarbonation : achats d'équipements, leur installation, les programmes de formation du personnel, etc. Demandez des devis aux fournisseurs ou contractants pour les estimer avec précision. Recherchez aussi les crédits d'impôt ou subventions disponibles. Enfin, modélisez l'efficacité de chaque méthode pour optimiser votre délai de rentabilisation et retour sur investissement.

4. Calculer les économies continues et les nouvelles opportunités commerciales potentielles

Estimez les économies d'énergie et opérationnelles des mesures de décarbonation. Prenez en compte toutes les réductions de consommation d'énergie : factures réduites de services publics, meilleures efficacités opérationnelles, économies potentielles sur les coûts de conformité réglementaire. Intégrez enfin les nouvelles opportunités commerciales ou nouveaux clients potentiels attirés par des produits ou services à faible carbone.

5. Évaluer le ROI

Calculez votre période de retour sur investissement

• Trouvez le coût d'investissement initial pour chaque mesure.
• Déterminez les économies annuelles estimées.
• Divisez le coût d'investissement initial par les économies annuelles estimées.

Calculez le ROI

• Trouver le coût d'investissement initial.
• Calculer les économies cumulées sur une période spécifiée.
• Soustraire le coût d'investissement initial des économies cumulées.
• Diviser le résultat par le coût d'investissement initial.
• Multiplier par 100 pour obtenir le ROI en pourcentage.

Comparez le ROI des différentes mesures pour prendre des décisions éclairées sur les futurs investissements en décarbonation.

En suivant ces étapes, vous pouvez mesurer efficacement le ROI de vos efforts de décarbonation, tout en modélisant votre trajectoire de croissance et en suivant la corrélation.

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